报告概述
本报告聚焦台湾资产规模达新台币1亿元以上的高净值客户，通过量化问卷（491份有效样本）与28场深度访谈，结合宏观经济模型，系统分析其财富现状、资产配置策略、跨境投资偏好、传承规划及对家族办公室的认知与需求。报告还对比新加坡、香港家族办公室制度，探讨台湾税制竞争力与银行转型角色。
报告的核心结论
台湾高净值客户人数与资产规模持续增长
报告推估，2025年台湾资产达1亿元以上高净值客户人数为11.8万人，总资产规模达43.7兆元新台币；30亿元以上顶级富豪人数三年增长3倍，资产占比从8%跃升至28%，凸显马太效应。
财富传承从被动继承转向主动规划
85%的高资产客户已进行或正考虑传承规划，首要动机是确保财富延续（74%）与事业永续（38%）。但下一代管理能力（51%）和代际沟通仍是主要挑战，需借助专业机构与工具（如家族办公室）降低风险。
家族办公室认知度提升但采用率偏低
37%客户对家族办公室不熟悉，仅3%已采用；约半数客户不排斥了解，三代以下世代接受度更高。已使用或规划使用的项目中，财富管理（69%）与税务规划（63%）居首，但治理、传承等深层功能需求随资产规模增长而增加。
税制竞争力不足影响家族办公室设立地选择
与香港、新加坡相比，台湾公司所得税、个人最高税率及遗产赠与税均较高，且缺乏家族办公室专属税收优惠。这促使高资产客户倾向在新加坡（境外资产首选地）或香港设立家族办公室，以实现税负优化与风险分散。
报告回答的关键问题
台湾高资产客户的境外资产主要配置在哪些地区？
报告显示，新加坡已超越香港成为台湾高净值客户境外资产首要停泊点，2025年推估规模约10.4兆元新台币；其次为香港（9.6兆元）和美国（2.3兆元）。驱动因素为地缘政治风险、税负优势及资金进出便利性。
台湾高资产客户传承面临的最大挑战是什么？
地缘政治紧张（65%）与租税成本风险（56%）是外部主要挑战；内部挑战中，51%的客户担心下一代财富管理能力不足，代际沟通不畅与价值观差异进一步加剧传承难度。报告建议通过家族治理机制与专业顾问提前凝聚共识。
家族办公室在台湾的发展现状如何？
台湾家族办公室仍处萌芽阶段，仅3%高资产客户已采用，约37%不太熟悉。客户对家族办公室的主要期待集中于财富管理（69%）与税务规划（63%），但随资产规模扩大，对资产架构、接班治理等深度需求提升。银行与第三方专业机构是当前最常委外的服务模式。
台湾亚洲资产管理中心政策对财富管理有何影响？
金管会2024年推出的亚资中心政策将家族办公室纳入银行业务范围，开放跨境金融、私募基金、保单融资等多元服务，使银行从产品销售转型为整合性服务平台。政策旨在2030年将资产管理规模从30兆元翻倍至60兆元，助力高资产客户实现境内境外一站式配置。
报告中的代表性数据
台湾高净值客户人数与资产规模（2025年）
2025年，资产达新台币1亿元以上的高净值客户人数推估为11.8万人，持有总资产规模43.7兆元。其中30亿元以上顶级富豪约5千人，资产占比28%。
境外资产首选地：新加坡推估规模（2025年）
2025年，台湾民众在新加坡的资产规模推估约10.4兆元，已超越香港成为境外财富首要停泊点，主要受政治稳定、税负优惠驱动。
已进行传承规划的比例
2025年，调查显示53%的高资产客户已进行传承规划，32%正在考虑，合计85%具有传承意识；主要动机为确保财富延续（74%）与事业永续（38%）。
以上数据根据报告摘要整理，具体统计口径和数值请以完整报告原文为准。
完整报告包含什么
- 完整报告包含台湾高净值客户人数与资产规模的详细推估模型，含境内/境外资产配置结构及历年趋势图表。
- 报告基于491份有效问卷与28场深度访谈，按资产规模、世代、家族企业属性等维度交叉分析客户财富来源、投资偏好及管理方式。
- 系统梳理台湾高资产客户传承动机构成的动机、常用工具（控股公司、保险、信托等）及面临的五类核心挑战。
- 深度剖析家族办公室的三大类型（SFO/MFO/VFO）、功能模块及全球趋势，并展示新加坡与香港家族办公室的税务优惠条件对比。
- 提供完整的家族传承案例（纺织厂老板），演示如何通过闭锁性公司、股权信託、保险及家族宪法的组合实现三权分治与永续传承。
- 对比台湾、香港、新加坡三地公司所得税、个人所得及遗产赠与税制，并分析台湾反避税规定（CFC、CRS等）对跨境架构的影响。
- 解读金管会亚洲资产管理中心政策细节，包括高雄专区的五大核心服务及开放商品前后差异比较表。
- 附录包含调查背景（样本结构、AUM分布）、财富推估方法（混合分配模型、数据来源）及研究限制说明。
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